Oubliez les squelettes de votre garde-robe: la fin de l'exercice signifie qu'il est temps de penser à ce tirage au sort encombré.
Pour ceux qui ont perdu de l'argent en crypto, voici le guide D'Marge pour économiser de l'argent à la fin de l'exercice.
Selon Fernando Prieto, CA (Solid Partners Accountants & Advisors), la première étape pour décider de la gestion des pertes de crypto-monnaie consiste à «déterminer si vous les avez achetées au compte capital ou au compte de revenus».
Impôt sur le compte capital
Si vous avez acheté votre crypto sur un compte capital à titre d’investissement, vous serez probablement imposé en vertu des dispositions de la taxe sur les gains en capital..
Dans ce cas, si vous conservez la monnaie cryogénique pendant plus de 12 mois, vous aurez droit à une réduction de 50% sur la plus-value..
De même, si vous faites une perte en capital, vous pourrez reporter les pertes et les appliquer aux gains en capital futurs que vous réaliserez..
Toutefois, rappelez-vous que les pertes en capital ne peuvent être imputées à d’autres revenus (salaires, loyers, etc.), mais uniquement aux gains en capital..
Par contre, si vous avez acheté votre crypto en tant qu’actif à usage personnel, votre perte peut ne pas être prise en compte si certaines conditions sont remplies..
«Si vous avez acquis votre crypto-monnaie pour votre usage personnel, tout gain ou perte en capital sera ignoré. Le gain en capital ne sera ignoré que si le coût de la crypto-monnaie était inférieur à 10 000 dollars. »
Si vous souhaitez appliquer le «test des actifs à usage personnel» pour ne pas tenir compte des gains que vous avez réalisés, il est important que vous conserviez de bonnes données pour prouver que vous utilisiez uniquement la crypto-monnaie pour effectuer des transactions et que vous n'aviez pas l'intention d'investir..
Si vous acquérez de manière constante la crypto-monnaie sur une période donnée (et que votre intention était d’attendre un taux de change favorable), vous achèterez également certains biens et services au cours de la phase d’acquisition. Vous serez alors réputé avoir acheté la crypto-monnaie pour un investissement et donc être imposé comme un gain en capital.
Afin d'éviter cela, l'ATO a indiqué sur son site Web que les enregistrements suivants devraient être conservés:
- La date des transactions
- La valeur de la crypto-monnaie en dollars australiens au moment de la transaction (pouvant être extraite d’un échange en ligne réputé)
- À quoi servait la transaction et qui était l'autre partie (même s'il ne s'agissait que de leur adresse de crypto-monnaie)
Compte de revenus
Si vous êtes considéré comme «exploitant une entreprise», le revenu provenant de la crypto-monnaie est inclus dans votre revenu imposable. Dans ce cas, les pertes seraient déductibles.
Vous trouverez ci-dessous quelques exemples d'entreprises impliquées dans la crypto-monnaie:
- Commerçants de crypto-monnaie
- Entreprises minières de crypto-monnaie
- Entreprises d'échange de cryptomonnaie (y compris les distributeurs automatiques de billets)
Fernando a également souligné que l'achat de crypto-monnaie pouvait être considéré comme une entreprise à but lucratif, auquel cas vous seriez taxé sur tout bénéfice en tant que revenu imposable. Les pertes pourraient également être déduites des autres revenus (salaires, loyers, etc.).
Si vous réalisez des bénéfices dans ce scénario, vous seriez imposé comme une opération ordinaire, car les pertes peuvent être compensées par d’autres revenus. Dans la mesure où il s’agit d’un cas complexe et rare, il encourage toute personne concernée à solliciter un avis indépendant..
Clause de non-responsabilité: Les informations ci-dessous sont de nature générale et ne doivent pas être considérées par les contribuables, car elles ne tiennent pas compte de votre situation. Nous ne sommes pas responsables des dommages ou pénalités pouvant découler des informations que nous avons fournies..